所得税または国税は、政府がプロジェクトや投資の資金を調達するための主な方法の 1 つです。日本では、所得税は賞徳税として知られており、年間一定の基準を超える収入を得ているすべての個人と企業に適用されます。この記事では、賞徳税とは何なのか、誰が申告する必要があるのか、税率や申告方法について解説します。
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聖徳太制とは何ですか？
賞徳税は累進的な所得税であり、年間一定の基準を超える収入を得ているすべての個人および企業に適用されます。
この税金は日本政府の主要な収入源の 1 つであり、インフラから社会プログラムに至る一連の公共プロジェクトやプログラムの資金調達に使用されています。
「得税」という言葉は、「所有」または「所有権」を意味する「所」と、「取得」または「取得」を意味する「得」という2つの日本語の表意文字で構成されています。そして「税」は「税金」を意味します。これらの表意文字が合わさって、「所得税」を意味する用語が形成されます。
「聖徳税」という用語の起源は、日本が西洋モデルに倣って近代的な税制を導入し始めた 20 世紀初頭に遡ります。
1922 年にこの国初の所得税法が制定され、現在も有効な制度の基礎が確立されました。それは市民の義務であり、政府活動の資金調達手段でもあります。
正徳税の税率はいくらですか?
賞徳税の税率は累進的であり、納税者の年収に応じて変わります。収入が多いほど適用される金利も高くなります。税率表は日本政府によって毎年更新され、公式ウェブサイトでご覧いただけます。
たとえば、2022 年には、所得範囲に応じて税率は 5% から 45% まで変化します。各日本国民の所得に応じた税率を示す以下の表を参照してください。
| 年収の範囲 | 税率 |
|---|---|
| 195万円まで | 5% |
| 1,950,001円～3,300,001円 | 10% |
| 3,300,001円～6,950,001円 | 20% |
| 6,950,001円～9,000,001円 | 23% |
| 900万1千円～1,800万円 | 33% |
| 1,800万1円～4,000万円 | 40% |
| 4,000万円以上 | 45% |
この税率は納税者の純課税所得、つまり課税年度を通じて課税所得と支出の差額に適用されます。
これらの料金は毎年変更される可能性があることを覚えておくことが重要です。政府の公式ウェブサイトで情報を確認するか、専門家に相談することをお勧めします。
日本の所得税から控除できるものは何ですか?
日本では所得税を軽減するために法律で認められている控除がいくつかあります。いくつかの例を以下に示します。
- 人的控除：納税者1人につき48万円の標準控除が自動的に受けられ、課税所得が2,400万円を超えると100万円ごとに8,000円減額されます。さらに、納税者と同居する扶養家族、配偶者、高齢の親に対しては、追加の控除が認められます。
- 医療費控除：その年度中に支払った医療費や歯科医療費を、1人あたり10万円を限度に控除することができます。これには、診察、治療、検査、薬などの費用が含まれます。
- 教育控除：学費、書籍、教材などの教育費に対して控除が認められます。控除限度額は1人あたり12万円です。
- 寄付金控除：非営利団体への寄付金は納税者の課税所得の40％を上限に控除できます。
- 健康保険および社会保障への拠出金の控除: 健康保険および社会保障への拠出金も、法律で定められた上限まで控除の対象となります。
- 私的年金控除：私的年金への拠出金も、法律で定められた限度額内であれば控除できます。
他にも、家賃、不動産ローンの利子、住居費など、特定の種類の収入と支出に対しては、特別な控除があります。
日本の所得税フォーム
日本の所得税の申告書は「所得申告」と呼ばれています。このフォームはいくつかのセクションで構成されており、納税者は自分の収入、支出、控除、その他の関連項目に関する詳細情報を提供する必要があります。
以下は、日本の所得税申告書の主要なセクションの概要です。
- 納税者の識別: このセクションには、納税者の個人情報が含まれており、名前、住所、外国登録番号などがあります。
- 収入: このセクションでは、納税者は、給与、投資収益、家賃、年金など、会計年度中に受け取ったすべての種類の収入を報告する必要があります。
- 経費: このセクションでは、納税者は医療費、年金プランへの拠出、慈善への寄付など、控除可能な経費を申告することができます。
- 個人控除:納税者は、自分とその扶養家族のために個人控除を請求することができ、これは所得と扶養家族の数に基づいて計算されます。
- 源泉徴収税: このセクションでは、給与や年金など、会計年度中に受け取った支払いに対する源泉徴収税に関する情報が含まれています。
- 納税義務の計算：前のセクションで提供された情報に基づき、税務当局は納税者の納税義務を計算します。
- 税金の支払い:このセクションでは、納税者は支払いたい税金の支払い方法を指定できます。支払いは分割または一括で行うことができます。
日本で所得税を脱税するとどうなりますか?
脱税は違法な行為であり、納税者が税金の支払いを避けるために情報を省略したり書類を偽造したりする場合に、日本で単に所得税を支払わない場合よりもさらに深刻な結果を招く可能性があります。
納税者が脱税で捕まった場合、次のような法的および経済的結果に直面する可能性があります。
- 罰金と利息: 納税者は、支払うべき税金の最大50%の罰金を科される可能性があり、支払いが行われるまで未払い金額に対して日々利息が発生します。
- 刑事事件: 税務申告漏れは日本で刑事犯罪と見なされており、刑事訴追に至る可能性があります。納税者は裁判所に出頭するよう召喚されることがあり、懲役刑や追加の罰金、訴訟費用を科される可能性があります。
- 評判の損失: 財務情報の隠蔽は納税者の評判に悪影響を及ぼす可能性があります。もし彼が脱税で有罪となった場合、これは彼の職業的および個人的なイメージを損なう可能性があり、日本では非常に重要です。
- 資産の差押え: 税務当局は、納税者の資産を差し押さえることができる、例えば銀行口座や不動産など、未払いの金額を回収するために。
- 商業活動の禁止： 極端な場合、税務当局は納税者に対して、債務が支払われるまで商業活動を行うことを禁止することがあります。
- 国外出国禁止: 極端な場合、税務当局は納税者が税金が支払われるまで国外に出ることを禁止することがあります。
- 財産の差押え: 納税者が裁判所の決定後も支払いを行わない場合、税務当局は財産の差押え命令を実行することができます。これは、税務当局が納税者の財産、たとえば不動産、車両、投資、またはその他の資産を押収できることを意味し、未払いの金額が回収されるまで続きます。
