Shotokuzei - ทุกอย่างเกี่ยวกับภาษีเงินได้ในญี่ปุ่น

ภาษีเงินได้หรือภาษีประชาชาติเป็นหนึ่งในวิธีหลักในการที่รัฐบาลระดมทุนเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับโครงการและการลงทุน ในประเทศญี่ปุ่น ภาษีเงินได้เรียกว่า Shotokuzei และใช้กับบุคคลและบริษัททั้งหมดที่มีรายได้สูงกว่าเกณฑ์รายปีที่กำหนด ในบทความนี้ เราจะมาดูกันว่า Shotokuzei คืออะไร ใครบ้างที่ต้องสำแดง อัตราภาษีคืออะไร และวิธีการสำแดง

โชโตกุเซย์คืออะไร?

Shotokuzei เป็นภาษีเงินได้แบบก้าวหน้า ซึ่งใช้กับบุคคลและบริษัททั้งหมดที่มีรายได้สูงกว่าเกณฑ์รายปีที่กำหนด

ภาษีนี้เป็นหนึ่งในแหล่งรายได้หลักของรัฐบาลญี่ปุ่น ซึ่งถูกใช้เพื่อเป็นเงินทุนสำหรับโครงการและโครงการสาธารณะหลายชุด ตั้งแต่โครงสร้างพื้นฐานไปจนถึงโครงการเพื่อสังคม

คำว่า "shokuzei" (所得税) ประกอบด้วยสอง ideograms ญี่ปุ่น: "sho" (所) ซึ่งหมายถึง "การครอบครอง" หรือ "ทรัพย์สิน" และ "toku" (得) ซึ่งหมายถึง "การได้รับ" หรือ "การซื้อกิจการ" และ "Zei" (税) ซึ่งหมายถึง "ภาษี" ร่วมกัน ideograms เหล่านี้เป็นคำว่า "ภาษีเงินได้"

ที่มาของคำว่า “โชะโทคุเซ” ย้อนกลับไปตั้งแต่ต้นศตวรรษที่ 20 เมื่อญี่ปุ่นเริ่มใช้ระบบภาษีสมัยใหม่ตามแบบตะวันตก

ในปี พ.ศ. 2465 ได้มีการประกาศใช้กฎหมายภาษีเงินได้ฉบับแรกของประเทศ ซึ่งเป็นรากฐานของระบบที่ยังคงมีอยู่ในปัจจุบัน เป็นภาระหน้าที่พลเมืองและเป็นวิธีการจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมของรัฐบาล

อัตราของ Shotokuzei คืออะไร?

อัตรา Shotokuzei เป็นแบบก้าวหน้าและแตกต่างกันไปตามรายได้ต่อปีของผู้เสียภาษี ยิ่งมีรายได้มากก็ยิ่งใช้อัตราที่สูงขึ้น ตารางอัตราได้รับการอัปเดตทุกปีโดยรัฐบาลญี่ปุ่นและสามารถดูได้จากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการ

เพื่อแสดงให้เห็นในปี 2022 อัตราจะแตกต่างกันไปตั้งแต่ 5% ถึง 45% ขึ้นอยู่กับกลุ่มรายได้ ดูตารางด้านล่างซึ่งมีเปอร์เซ็นต์ภาษีตามรายได้ของชาวญี่ปุ่นแต่ละคน

ช่วงรายได้ต่อปี	แบ่งส่วน
สูงถึง 1,950,000 เยน	5%
จาก 1,950,001 เยน ถึง 3,300,000 เยน	10%
จาก 3,300,001 เยน ถึง 6,950,000 เยน	20%
จาก 6,950,001 เยน ถึง 9,000,000 เยน	23%
จาก 9,000,001 เยนถึง 18,000,000 เยน	33%
ตั้งแต่ 18,000,001 เยน ถึง 40,000,000 เยน	40%
มากกว่า 40,000,000 เยน	45%

อัตราภาษีถูกใช้กับกำไรสุทธิที่เสียภาษีของผู้เสียภาษี หรือก็คือความแตกต่างระหว่างรายได้และรายจ่ายที่เสียภาษีตลอดปีภาษี

สำคัญที่จะจำไว้ว่าอัตราภาษีเหล่านี้สามารถเปลี่ยนแปลงได้ทุกปี แนะนำให้ตรวจสอบข้อมูลในเว็บไซต์ทางการของรัฐบาลหรือพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญทางด้านไฟแนนซิล์

คุณสามารถหักภาษีเงินได้ในประเทศญี่ปุ่นจากรายได้ที่ได้รับครับ แต่ควรหาข้อมูลเพิ่มเติมจากที่ของหน่วยงานภาษีแห่งประเทศญี่ปุ่นเพื่อความแน่ใจครับ

มีการหักลดหย่อนหลายรายการที่ได้รับอณุญาตตามกฎหมายที่สามารถใช้เพื่อลดภาษีเงินได้อย่างชัดเจนในประเทศญี่ปุ่น ดูตัวอย่างบางอย่างด้านล่าง:

1. การหักเงินส่วนบุคคล: อนุญาตให้มีการหักเงินมาตรฐาน 480,000 เยนโดยอัตโนมัติสำหรับผู้เสียภาษีแต่ละคน ซึ่งจะลดลง 8,000 เยนสำหรับทุกๆ 1,000,000 เยนของรายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า 24,000,000 เยน นอกจากนี้ อนุญาตให้ลดหย่อนเพิ่มเติมได้สำหรับผู้อยู่ในความอุปการะ คู่สมรส และพ่อแม่สูงอายุที่อาศัยอยู่กับผู้เสียภาษี
2. การหักค่ารักษาพยาบาล: คุณสามารถหักค่ารักษาพยาบาลและค่าทันตกรรมที่จ่ายไประหว่างปีภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 100,000 เยนต่อคน ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการนัดหมายทางการแพทย์ การรักษา การตรวจ ค่ายา และอื่น ๆ
3. การหักเงินเพื่อการศึกษา: อนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาได้ เช่น ค่าเรียน ค่าหนังสือ สื่อการสอน และอื่น ๆ วงเงินสำหรับการหักนี้คือ 120,000 เยนต่อคน
4. การหักเงินด้วยการบริจาค: เป็นไปได้ที่จะหักเงินบริจาคที่บริจาคให้กับองค์กรที่ไม่แสวงหากำไร สูงสุดไม่เกิน 40% จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษี
5. การหักเงินสมทบประกันสุขภาพและประกันสังคม: การหักเงินสมทบประกันสุขภาพและประกันสังคมก็หักได้เช่นกัน ไม่เกินวงเงินสูงสุดที่กฎหมายกำหนด
6. การหักเงินบำนาญส่วนตัว: สามารถหักเงินสมทบเข้าแผนบำนาญส่วนตัวได้ หากอยู่ในขอบเขตที่กฎหมายกำหนด

มีการหักเฉพาะอื่นๆ สำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายบางประเภท เช่น ค่าเช่า ดอกเบี้ยสินเชื่ออสังหาริมทรัพย์ ค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัย และอื่นๆ

แบบฟอร์มภาษีเงินได้ของญี่ปุ่น

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้ในญี่ปุ่นเรียกว่า “Kakutei Shinkoku” แบบฟอร์มประกอบด้วยหลายส่วนที่ผู้เสียภาษีจำเป็นต้องให้ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับรายได้ ค่าใช้จ่าย การหักเงิน และรายการอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง

ด้านล่างนี้คือสรุปของส่วนหลักของแบบฟอร์มการประกาศภาษีเงินได้ในประเทศญี่ปุ่น:

1. ข้อมูลการระบุผู้มีส่วนได้เสีย: ส่วนนี้รวมถึงข้อมูลส่วนบุคคลของผู้มีส่วนได้เสีย เช่น ชื่อ ที่อยู่ หมายเลขทะเบียนต่างประเทศ และอื่นๆ
2. รายได้: ในส่วนนี้ ผู้เสียภาษีจำเป็นต้องแจ้งประเภทต่างๆ ของรายได้ที่ได้รับในระยะปีภาษี รวมถึงเงินเดือน, ผลตอบแทนจากการลงทุน, ค่าเช่า, ประกันสังคม, เป็นต้น
3. ค่าใช้จ่าย: ในส่วนนี้ ผู้เสียภาษีสามารถประกาศค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ เช่น ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์, การบริจาคสำหรับแผนบำนาญ, การบริจาคเพื่อการกุศล เป็นต้น.
4. การหักภาษีส่วนบุคคล: ผู้เสียภาษีสามารถขอหักภาษีส่วนบุคคลสำหรับตนเองและผู้ที่เป็นผู้พึ่งพา ซึ่งจะคำนวณจากรายได้และจำนวนผู้พึ่งพา。
5. ภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย: ส่วนนี้รวมข้อมูลเกี่ยวกับภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายจากการชำระเงินที่ได้รับตลอดปีงบประมาณ เช่น เงินเดือนและบำนาญ。
6. การคำนวณภาษีที่ต้องชำระ: โดยอิงจากข้อมูลที่ให้ไว้ในส่วนก่อนหน้า หน่วยงานด้านภาษีจะคำนวณภาษีที่ต้องชำระโดยผู้เสียภาษี
7. การชำระภาษี: ในส่วนนี้ ผู้เสียภาษีสามารถระบุวิธีที่ต้องการชำระภาษีค้างชำระ ซึ่งสามารถทำได้เป็นงวดหรือชำระทั้งหมดในครั้งเดียว

ถ้าคุณปล่อยเสียภาษีเงินได้ในประเทศญี่ปุ่น คุณจะมีโอกาสที่จะถูกศาลลงโทษ ซึ่งอาจทำให้คุณต้องจ่ายค่าปรับหรือมีโทษทางอาญาตามกฎหมายท้องถิ่น

การหลบภาษีเป็นการกระทำที่ผิดกฎหมายและอาจมีผลแรงกว่าที่จะไม่จ่ายภาษีเงินได้ในประเทศญี่ปุ่น การหลบภาษีเกิดขึ้นเมื่อผู้เสียภาษีปิดบังข้อมูลหรือปลอมแปลงเอกสารเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี

หากผู้มีรายได้ถูกจับเซ่นภาษี อาจต้องเผชิญกับผลกระทบทางกฎหมายและการเงินต่อไปนี้:

• ค่าปรับและดอกเบี้ย: ผู้เสียภาษีอาจถูกปรับสูงสุดถึง 50% ของภาษีที่ต้องชำระ พร้อมทั้งดอกเบี้ยรายวันจากจำนวนเงินที่ต้องชำระ จนกว่าจะมีการชำระเงิน。
• กระบวนการทางอาญา: การหลีกเลี่ยงภาษีถือเป็นความผิดทางอาญาในญี่ปุ่นและอาจนำไปสู่การดำเนินคดีอาญา ผู้เสียภาษีอาจถูกเรียกให้เข้าร่วมการพิจารณาคดีในศาลและอาจถูกตัดสินให้รับโทษจำคุก ปรับเพิ่ม และค่าใช้จ่ายของกระบวนการ.
• การสูญเสียชื่อเสียง: การหลีกเลี่ยงภาษีสามารถส่งผลเสียต่อชื่อเสียงของผู้เสียภาษี หากเขาถูกตัดสินว่ามีความผิดในการหลีกเลี่ยงภาษี มันอาจส่งผลกระทบต่อภาพลักษณ์ทางอาชีพและส่วนตัวของเขา ซึ่งเป็นเรื่องที่สำคัญมากในญี่ปุ่น。
• การบล็อกทรัพย์สิน: หน่วยงานภาษีสามารถบล็อกทรัพย์สินของผู้เสียภาษี เช่น บัญชีธนาคารและอสังหาริมทรัพย์ เพื่อเรียกคืนจำนวนเงินที่ค้างชำระ
• การห้ามประกอบกิจกรรมทางการค้า: ในกรณีที่รุนแรง หน่วยงานภาษีสามารถห้ามผู้เสียภาษีประกอบกิจกรรมทางการค้าจนกว่าจะชำระหนี้เสร็จสิ้น
• การห้ามออกนอกประเทศ: ในกรณีที่ร้ายแรง เจ้าหน้าที่ภาษีสามารถห้ามผู้เสียภาษีออกนอกประเทศได้จนกว่าภาษีที่ค้างชำระจะถูกชำระ.
• การบังคับจำนองทรัพย์สิน: หากผู้เสียภาษีไม่ชำระเงินแม้หลังจากการตัดสินของศาล เจ้าหน้าที่ด้านภาษีสามารถดำเนินการออกคำสั่งบังคับจำนองทรัพย์สินได้ นี่หมายความว่าเจ้าหน้าที่สามารถยึดทรัพย์สินของผู้เสียภาษี เช่น อสังหาริมทรัพย์ ยานพาหนะ การลงทุน หรือสินทรัพย์อื่นๆ จนกว่าจะก recovered ยอดเงินที่ค้างชำระ。